06.04.2023

Софинансирование пенсии

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Софинансирование пенсии». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Содержание

1. Принцип действия программы софинансирования

3. Как родные умершего получают накопления через ПФР по госпрограмме?

4. Заморозка пенсионных накоплений до 2022 года

5. Сколько будет стоить в 2021-2024 годах

6. Как осуществить взнос денег?

7. Льготы по программе софинансирования

8. Нормативно-правовое регулирование

9. Налоговые вычеты и льготы участникам проекта совместного финансирования

10. Перечисление дополнительных взносов работодателем

11. Как получить средства

12. Где располагаются средства граждан

13. Подробно о программе государственного софинансирования пенсии

14. Софинансирование пенсии: как получить деньги пенсионерам

Вступить в эту программу можно было в любой момент до 31 декабря 2014 года, а чтобы ее «активировать», нужно было внести первый платеж до 31 января 2015 года. В течение года необходимо было перевести на счет своей пенсии не менее 2000 рублей, чтобы оставаться участником программы.

Принцип действия программы софинансирования

Целью госпрограммы являлось побуждение граждан к увеличению накопительной пенсионной части за счет собственных доходов. Софинансирование в первую очередь предназначалось для трудоустроенных участников ОПС, имеющих право на получение страховой пенсии по старости. Вторым обязательным субъектом финансирования стал Пенсионный Фонд. Работодатели могли участвовать в программе по собственному желанию.

Чтобы поощрить работающих людей более активно копить на пенсию, были реализованы следующие программные положения:

участник ОПС создает накопительный счет в пенсионном фонде государства или в любом НПФ из предложенного списка, каждый год перечисляет на счет сумму от 2000 руб. и более, частями или полностью;
государство ежегодно в 2 раза индексирует взнос в размере от 2000 до 12000 руб.;
если гражданин отложил выход на пенсию, то вклад будет дофинансирован или увеличен в 4 раза;
на сумму финансирования предоставляется 13% налоговый вычет от перечисленной суммы на уменьшение НДФЛ.

Право на распоряжение накоплениями передается ПФ или НПФ по заявлению участника. Пенсионный Фонд направляет средства в ГУК Внешэкономбанка. НПФ инвестирует в прибыльные проекты, ежегодно распределяя полученную прибыль между вкладчиками.

Работодатели могут пополнять накопительную часть пенсии сотрудника из собственных средств. В качестве стимула государство предусматривало для них налоговые льготы. Перечисленные взносы отражаются в качестве расходов, что уменьшает налогооблагаемую базу.

Как родные умершего получают накопления через ПФР по госпрограмме?

Сбережения умершего участника программы софинансирования могут забрать его правопреемники – это дети, супруги, внуки, родители, братья, сестры. Выплата накоплений производится после смерти гражданина в следующих случаях:

до назначения пенсионного пособия, до проведения его перерасчета с учетом добровольно внесенных денег;
после подачи заявления на срочное пособие (оформляется всеми желающими, предусматривает выдачу остатка из накопительной части, при этом не учитывается материнский капитал, направленный на социальное пособие умершего);
после назначения пенсии, если разовая сумма не была выдана.

При этом накопления в течение 4 месяцев вправе забрать близкие родственники умершего. Данное право касается только родственников, которые проживали вместе с умершим гражданином или находились на его иждивении, независимо от места проживания. Если такие родственники или дети отсутствуют, сбережения поступают в наследственную часть.

Чтобы получить пенсионные сбережения умершего по программе софинансирования, правопреемники должны выполнить ряд шагов:

подготовить документы, подтверждающие родство;
обратиться в ПФР строго через 6 месяцев после смерти участника госпрограммы (в случае пропуска срока вопрос будет решаться только в судебном порядке);
доставить документы лично в Пенсионный Фонд или отправить по почте заказным письмом (обязательно с описью и уведомлением);
дождаться решения фонда в течение месяца, следующего за днем подачи запроса. В течение 5 дней с момента принятия решения ПФР отправляет обратившимся родственникам уведомление о положительном или отрицательном решении.
Денежные средства должны быть перечислены до 20 числа месяца, следующего за месяцем отправки уведомления. Перечисление производится тем способом, который указал участник программы в заявлении.

Заморозка пенсионных накоплений до 2022 года

3 декабря 2019 г. Госдума одобрила во втором чтении проект закона о продлении «заморозки» пенсионных накоплений до 2022 г. Напомним, что формирование накопительной пенсии граждан за счет уплачиваемых работодателями обязательных пенсионных взносов было приостановлено с 2014 года. Фактически это означает, что все средства, которые работодатель перечисляет в Пенсионный фонд в виде обязательных страховых взносов (а это 22% от фонда оплаты труда до вычета НДФЛ), направляются только в качестве:

солидарной части тарифа (6%, которые идут на выплату фиксированной выплаты к пенсии нынешним пенсионерам);
на формирование страховой части пенсии застрахованного лица (остальные 16% из обязательных страховых взносов).

До 2014 года у граждан 1967 года рождения и моложе, формирующих накопительную часть пенсии, из указанных выше 16%, учитываемых ПФР на индивидуальном лицевом счете (СНИЛС), только 10% шли на формирование страховой пенсии, а остальные 6% откладывались в ПФР или НПФ в качестве пенсионных накоплений (подробнее о формировании накопительной пенсии).

В 2014 году Правительство впервые пошло на так называемую «заморозку пенсионных накоплений». Такое решение позволяет снизить расходы федерального бюджета на выплату пенсий нынешним российским пенсионерам. С тех пор мораторий на накопительную пенсию продлевается ежегодно.

В соответствии с рассматриваемым в Госдуме проектом законом действие моратория планируют продлить до 2022 года. Но это не значит, что после 2022 г. накопления «разморозят» — возврат к обязательной накопительной пенсии в России Правительство вообще больше не рассматривает.

Вместо это Кабмин планирует создать институт добровольных накоплений и ввести с 1 января 2021 г. гарантированный пенсионный план.
В рамках такой системы накопления граждан будут формироваться не за счет страховых взносов, отчисляемых работодателем, а за счет дополнительных отчислений из заработной платы.

Сколько будет стоить в 2021-2024 годах

Схема повышения величины фиксированной выплаты в период 2019-2024 гг. будет отличаться от стандартного порядка. До 2019 г. эту величину повышали ежегодно с 1 февраля, а процент индексации определялся как индекс роста цен за прошедший год. Однако в рамках пенсионной реформы эта схема была скорректирована в целях ускоренного роста пенсий к 2025 году.

Порядок индексации в период с 2019 по 2024 г. будет следующим:

Повышение будут производить с начала финансового года, то есть уже с 1 января (согласно части 6 ст. 10 закона № 350-ФЗ от 03.10.2018 г.).
Коэффициент индексации будет превышать прогнозный уровень инфляции. Эти коэффициенты утверждали таким образом, чтобы обеспечить рост страховых пенсий для неработающих пенсионеров на 1000 рублей в год.

Размеры ФВ, установленные на период 2019-2024 гг., указаны в части 7 ст. 10 закона № 350-ФЗ от 03.10.2018 г. Ниже представлен график, согласно которому будет увеличиваться этот параметр.

Как осуществить взнос денег?

Даже с учётом прекращения действия программы софинансирования и невозможности подать заявку на вступление увеличение пенсионного капитала продолжается.

Граждане, которые успели написать заявление до 31.12.2014 года, получают удвоенную сумму накоплений.

Несмотря на то, что ныне начать участвовать в программе нельзя, ранее зарегистрированным участникам деньги поступают и сейчас

Чтобы подтвердить свое участие в программе, граждане обязаны были внести минимальную сумму до 31.01.2015 года.

Внимание! Возможен был перевод добавочных средств на пенсионный счёт. Взносы производились один раз или равными частями на протяжении 12 месяцев. Обязательный денежный минимум для отчисления был равен 2000 руб., а максимальная сумма взноса могла быть любой.

Деньги переводились участником софинансирования одним из трёх способов на выбор.

Льготы по программе софинансирования

В Налоговом кодексе есть такое понятие, как социальный вычет, который может уменьшить уплаченные налоги на доход на сумму взносов на накопительную часть пенсии.

Для этого вычета можно принимать во внимание расходы , которые в сумме, не превышают 120 000 руб. в год. В этот лимит входят также расходы на лечение, образование , негосударственное страхование.

Пример
Морозов М.А. в 2012 году производил взносы в бюджет Пенсионного фонда в рамках Программы софинансирования в размере 30 000 руб. Вдобавок он потратил на лечение 30 000 руб. и на свое обучение в институте 50 000 руб.

Таким образом, общая сумма его расходов составилане больше 120 000 руб. (30000 + 30000 + 50000 = 110000 ), И Морозов М.А. имеет право подать заявление на социальные вычеты по всем своим расходам.

Если же общая сумма его расходов будет больше установленного лимита, то остаток этих расходов в следующем году учесть не получится.

Если сумма расходов по всем его направлениям будет больше лимита (120 000 руб.), то гражданин сам может выбирать, какие из них указать для получения социального вычета.

Нормативно-правовое регулирование

Государственное софинансирование пенсии регулируется законодательством РФ. Нормативные акты:

Федеральный закон Российской Федерации (далее – ФЗ РФ) от 30.04.2008 г. №56-ФЗ;
Пункт 1 статья 13 – устанавливает фиксированный размер дополнительного страхового взноса.
Ст. 13 – описывает особые условия софинансирования ПО.
Ст. 14 – регламентирует порядок движения денежных средств: перевод взносов из федерального бюджета на счета ПФР – последующее перечисление средств в управляющие компании и/или негосударственные пенсионные фонды (далее – НПФ);
П. 6, ст. 7 ФЗ РФ от 28.12.2013 г. №424-ФЗ – предусматривает выплату ПО правопреемникам в случае смерти получателя.

Налоговые вычеты и льготы участникам проекта совместного финансирования

На дополнительные взносы, которые человек добровольно перечислил для увеличения накопительной пенсии по проекту софинансирования, предоставляется социальный вычет в пределах удержанного налога с дохода физического лица. Этим вычетом можно вернуть 13 % произведенных платежей.

Работодатель тоже может софинансировать пенсионные сбережения своих сотрудников. При этом предприятия получают выгоду, так как уплаченные в пользу работника суммы относятся к выплатам, не включаемым в базу для расчета взносов обязательного страхования (в размере 12000 рублей за год на сотрудника). Суммы платежей в пользу работников относятся на расходы предприятия, тем самым оптимизируя налог на прибыль.

Перечисление дополнительных взносов работодателем

Для пополнения накопительной части через организацию-работодателя требуется написать заявление в свободной форме, указать сумму и варианты платежа. Отчисления через бухгалтерию могут производиться в фиксированной форме или как процент от заработной платы.

Работодатели должны перечислять взносы сотрудника, подавшего заявление, начиная с первых чисел следующего месяца. Если часть коллектива компании изъявит желание переводить средства на накопительные счета, то работодатель обязан выполнить следующие задачи:

подготовить приказ или приложение к коллективному договору;
посылать коллективное извещение в ПФР до 20 числа каждого квартала (когда в организации более 25 участников госпрограммы);
представлять в форме реестра отчет о дополнительных взносах в накопительную часть.

Кроме того, участнику программы стоит знать, что работодатель обязан отдельными документами оформить финансирование за свой счет и выплаты из заработной платы сотрудника. В платежных документах должен быть указан номер, сумма и счет, на который переводятся деньги. Когда сотрудник увольняется, перевод дополнительных взносов прекращается автоматически, для этого не требуется писать отдельное заявление.

Как получить средства

Если было оформлено софинансирование пенсии, то как получить деньги пенсионерам?

При оформлении пенсии в ПФР участникам программы нужно будет распорядиться и накоплениями по ней. При этом нужно указать реквизиты для перечисления на счет и выбрать любой из вышеуказанных способов, но нужно учесть следующее:

накопительная пенсия заморожена;
все отчисления и накопления выплатят только, если размер расчетной надбавки составляет 5% и меньше от суммы страховой пенсии. То есть, здесь речь идет о совсем небольших деньгах. При поступлении новых средств можно обратиться за разовой выплатой снова, но только после истечения пяти лет с момента предыдущего обращения;
срочная выплата не может быть назначена продолжительностью менее 10 лет, также может быть оформлена пожизненная прибавка в пенсии. Право воспользоваться этим способом возникает после появления права на выплату страховой пенсии;
выплата правопреемникам осуществляется после смерти застрахованного лица при соблюдении ряда условий. Обращаться за ней нужно к страховщику (это может быть не только Пенсионный фонд, но и Негосударственный пенсионный фонд, если накопления переведены туда). Обратиться нужно в течение шести месяцев после смерти застрахованного лица.

Все эти выплаты, как показывает практика, довольно незначительны. Однако, государство считает, что государственное софинансирование пенсии вводилось в целях последующей выплаты накоплений ежемесячно, для создания определенных гарантий пенсионерам, а не для возможности получения средств разовым платежом.

Где располагаются средства граждан

Все поступления — как непосредственно вклад гражданина на свою накопительную пенсию, так и дубликат от государства, хранятся на накопительном счету.

Благодаря этому возможно наследование средств правопреемниками изначального заявителя. Если последний умрёт до того, как пенсия будет оформлена, но он пополнял свой страховой фонд (в программе софинансирования или нет), наследники могут рассчитывать на средства из накопительной части его или её пенсии, в частности:

общий фонд накопительной пенсии;
средства, добавленные от государства в процессе участия наследодателя в проекте софинансирования;
пассивный доход, полученный с помощью инвестирования государством накопительной части в безрисковые активы.

Таким образом дополнительные деньги, которые гражданин получает в процессе участия в проекте, по своей локализации ничем не отличаются от средств обычного фонда накопительной пенсии.

Благодаря системе софинансирования определенные категории граждан сформировали накопительную часть пенсии. Людям, направившим заявление в установленные законом сроки, удалось увеличить собственные сбережения. Однако госпрограмма функционирует в течение 10 лет, поэтому необходимо подтверждать свое согласие и перечислять взносы.

Дополнительно в ближайшие годы государство планирует разработать возможность самостоятельного накопления пенсии в виде ИПК. Пока неясно, как будет действовать данная программа, однако эксперты предполагают, что далеко не все смогут стать ее участниками вследствие финансовых затруднений. Для достижения заинтересованности в новой программе специалисты планируют создать налоговые льготы и послабления.

Подробно о программе государственного софинансирования пенсии

В 2019 году завершается программа для тех, кто вступил сразу после начала приема заявлений. Если заявление было подано в 2008 году, то государство в течение 2019 года начислит последние дополнительные средства, и они отобразятся на лицевых счетах.

У участников, подавших заявление в 2009 году и сделавших первый взнос по проекту в 2010 году, еще есть возможность сделать взносы с софинансированием до конца 2019 года. Полученные средства отобразятся на счете в 2020 году вместе дополнительными средствами от государства.

Все участники могут продолжать делать взносы на свое пенсионное обеспечение, даже если период участия в проекте завершился. Но после истечения 10-летнего срока дополнительные средства за счет государства начислять уже не будут.

В настоящее время государство рассматривает различные нововведения в пенсионную систему. В частности, планируется ввести инвестиционный пенсионный капитал и предоставить на отчисления в него ряд льгот. Но пока окончательного решения еще нет.

Большинство участников отмечает положительные стороны программы софинансирования, предложенной государством. Особенно остались довольны ей пенсионеры, продолжающие работать. Но есть и некоторые негативные отзывы, которые в основном исходят от тех, кто получает пенсию ниже прожиточного минимума.

Я стала участницей программы в 2013 году и до сих пор продолжаю делать отчисления на свою пенсию. Хотя я уже и вышла на пенсию, но продолжаю по-прежнему трудиться. Возможность удвоения накоплений за счет государства меня очень даже выручало. Единственный для меня минус – возможность получать единовременную выплату только 1 раз в 5 лет. Но даже при нем программа оказалась выгодной.

Татьяна

Для меня программа софинансирования пенсии стала отличным вариантом. По году рождения я не попадал в число тех, для кого формируется накопительная пенсия. Но тут появился проект от государства по добровольным взносам и их увеличению. Я принял участие в программе, сделал взносы, государство их удвоило. В итоге при выходе на пенсию я смог получить довольно ощутимую единовременную выплату.

Михаил

Я по семейным обстоятельствам долго не могла работать и на большую пенсию, соответственно, тоже рассчитывать не приходилось. По этой причине я вынуждена была искать варианты, чтобы в старости не остаться со всем без денег. Одним из способов решения проблемы я выбрала софинансирование пенсии. Конечно, для того чтобы сделать взносы пришлось экономить, но зато потом я смогла получить прибавку за счет единовременных выплат. Причем моих вложений там было всего половина.

Елена

В целом программу софинансирования население в целом оценило положительно. В ней приняли участия миллионы людей, и многие продолжают осуществлять взносы, получать выплаты и т. д. Но из-за частых изменений в пенсионном законодательстве доверие к проекту и его аналогам существенно подорвано.

Требований к полу, возрасту для участия в программе законодательство не устанавливает. Однако понятно, что получить государственную прибавку могут исключительно российские граждане, достигшие совершеннолетия.

Многие сегодня интересуются, как стать участником программы. Если заявление о добровольном вступлении человек до этого момента не писал, то и претендовать на получение доплаты от государства он не может.

Сама программа софинансирования стартовала в 2008 г. Чтобы получить финансовые преференции, нужно было:

написать заявление на участие в программе в период с 1 октября 2008 г. по 31 декабря 2014 г.;
произвести хотя бы одну целевую выплату до 31 января 2015 г.

Если человек в отведенный срок успел написать заявление, а вот взносы начал делать позднее, то вносимые деньги будут зачисляться на накопительную пенсию, а «софинансироваться» государством – нет.

После окончания регистрации участников в программе выяснилось, что она охватывает порядка 2,6 миллионов человек. Если сравнивать их количество с общим числом застрахованных (153,8 миллионов человек), можно сделать вывод, что помощь получит 1,69% россиян.

Для тех, кто успел попасть в программу, помощь от государства предоставляется не бессрочно. Согласно п. 2 ст. 12 № 56-ФЗ, срок помощи составляет 10 лет. Причем выплаты начинают делать после уплаты доп. взносов.

Так как срок вступления длился не один год (2008 – 2014 г.), то и софинансирование для людей заканчивается в разное время. Например, те, кто успел сделать взнос в 2008 г., уже получили все суммы финансирования. Люди, сделавшие вложения в начале 2015 г. получать поддержку будут вплоть до 2025 г.

Пример. Коренков присоединился к программе 20 декабря 2012 г. Первый взнос он сделал 24 декабря этого же когда. Когда закончится срок доплаты? 10 лет отсчитывается от года, идущего за годом, в котором был сделан взнос. Т. е. последний раз взнос увеличат в 2022 г.

Участникам программы предлагается широкий выбор периодичности делаемых взносов. Вносить деньги можно:

одинаковыми платежами на протяжении всего года (например, ежемесячно);
разовыми платежами разных сумм;
вносить единоразово.

Важно! Не забывайте при заполнении квитанции вносить свой СНИЛС. Его нужно вписать в строку «л/с плательщика».

Законодательство позволяет делать добровольные страховые взносы в счет накопительной пенсии несколькими способами:

В любом банке. Предварительно нужно получить бланк квитанции с реквизитами местного отделения ПФР. Его можно оформить на сайте ПФР или взять в ближайшем отделении.
Через своего работодателя. Для этого достаточно написать заявление руководителю организации. Далее бухгалтерия будет делать выплаты в заявленном объеме и с нужной периодичностью. При необходимости перечисления можно прекратить, также написав заявление.

Участнику программы важно не только сделать взносы в накопительную пенсию, но и своевременно оповестить о них ПФР (если выплаты совершаются через работодателя – не надо, он все сделает сам). Сделать это нужно до 20 числа месяца, идущего за кварталом, в котором был совершен платеж. Достаточно принести копии платежек с отметками финансового учреждения.

Пример. Михайлова делала взносы в 2020 г. 24 марта, 16 мая и 14 декабря. Когда она должна уведомить о платежах ПФР? Сделать это нужно в следующие даты:

Дата платежа	Сумма платежа	Квартал	Когда нужно уведомить ПФР?
14.03.2020	1 000 руб.	1 квартал (01.01 – 31.03)	До 20 апреля 2020 года
16.05.2020	2 000 руб.	2 квартал (01.04 – 30.06)	До 20 июля 2020 года
14.12.2020	1 500 руб.	4 квартал (01.10 – 31.12)	До 20 января 2020 года

При выполнении этих условий вся сумма взносов будет удвоена, т. е. составит 9 000 руб.

Софинансирование пенсии: как получить деньги пенсионерам

Этот вопрос относится к числу наиболее распространенных. По условиям программы накопления подлежат к выплате одновременно со страховой пенсионной частью, назначенной по инвалидности либо старости. Накопления разрешается получить и в виде срочной, единовременной выплаты (но при условии, что их размер не достигает 5,00% страховых накоплений).

Чтобы получить итоговые взносы, участнику госпрограммы следует посетить ПФ с соответствующим заявлением. Оформить заявку на получение разрешается несколькими вариантами:

при самоличном визите в ПФ или МФЦ (многофункциональный центр);
отправить заказным почтовым уведомлением;
переслать по интернету (через Госуслуги или официальный сайт Пенсионного Фонда);
передать через посредника (доверенное лицо должно иметь доверенность).

Государственная программа софинансирования пенсии стартовала в 2008 году. Принять участие в ней предлагалось всем желающим на следующих условиях: перечисляете на накопительную пенсию от 2 до 12 тыс.руб. в год, и государство удваивает вашу сумму. Те, кто внес на счет за год менее 2 тысяч, на удвоение накоплений рассчитывать не могут.

Время участия в софинансировании пенсии было ограничено, и те, кто сегодня интересуется, до какого года действует госпрограмма, должны знать, что последний срок подачи заявления давно истек – 31 декабря 2014 года. При этом успевшие продолжают вносить сбережения и получать бонусы от государства.

Важно и то, что подавшие заявку в самом конце – с 5 ноября до 31 декабря 2014 года — хоть и получили возможность увеличить накопительную часть за счет своих платежей, но государство внесенные суммы не удвоило. Зато выгодные условия были предложены тем пенсионерам, которые решили продолжить трудовую деятельность. Им государство увеличило внесенную сумму не в два, а в четыре раза. То есть максимальный взнос в 12 тысяч автоматически прибавит к накопительной части за год 60 тыс.руб.