Открываем расчетный счет: куда идти, какие бумаги нести?

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Открываем расчетный счет: куда идти, какие бумаги нести?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

В целом, порядок открытия расчетного счета в разных банках идентичен. Различаются только способы обращения за услугой и сроки заключения договора на расчетно-кассовое обслуживание. Многие банки разделяют клиентов на физические и юридические лица, создавая для представителей бизнеса отдельные филиалы или зоны обслуживания.

Документы для индивидуального предпринимателя

Перечень документов зависит от типа клиента. Так, если вы — индивидуальный предприниматель, необходимо подготовить следующий пакет документов (на примере Альфа Банка):

• удостоверяющий личность документ;
• лицензия, если деятельность подлежит лицензированию;
• информация о деловой репутации;
• карточка с образцами печатей и подписей лиц, которые могут совершать операции и подписывать документы;
• если предприниматель будет привлекать доверенное лицо, требуется предоставление доверенности и паспорта доверенного лица;
• анкета клиента и заявление, которые можно составить непосредственно в отделении банка;
• свидетельство о регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя;
• выписка из ЕГРИП.

В случае с Альфа Банком последние два документа не обязательны, если информация о клиенте есть на сайте ФНС. Перечень документации примерно одинаковый, но в каждом банке он может незначительно отличаться. Кроме того, финансовая организация может потребовать предоставление дополнительных документов.

Когда и как открыть расчетный счет

Прежде чем разбираться с вопросами, которые чаще всего задают начинающие предприниматели о расчетном счете, напомним ключевые моменты, связанные с его открытием. Итак, счет нужно открыть сразу после регистрации ООО или ИП.

Организация без расчетного счета работать не может. Индивидуальному предпринимателю он нужен не всегда, но счет, как правило, открывают даже те ИП, кому по закону он не требуется. Так удобнее работать с контрагентами, отчислять налоги и страховые взносы.

Без расчетного счета предпринимателю точно не обойтись, если он:

• заключил с другим ИП или юрлицом договор, по которому получит больше 100 000 рублей; в данном случае расчеты ведутся в безналичной форме;

• установил лимит остатка наличных средств по кассе и в конце дня должен сдавать в банк наличные сверх этого лимита, после чего средства вносят на счет; чтобы не устанавливать лимит, можно издать специальный приказ.

Расчетный счет для юридических лиц и ИП

Р/С применяется ИП и ООО для хранения финансов, проведения платежей и расчетов, связанных с предпринимательством. Каждому счету присваивается уникальный номер учетной записи в банке. Учетная запись организации (ООО) — важная составляющая банковских реквизитов. Для ИП — это удобный инструмент для ведения коммерческой деятельности, связанной с получением прибыли. На Р/С поступает доход, с помощью него оплачиваются налоговые сборы, взносы, пошлины, а также товары и услуги.

Законодательство РФ запрещает организациям вести бизнес без расчетного счета, что касается ИП — Р/С заводится по необходимости.

В реквизитах — Р/С представляется в виде 20-значного набора цифр для индентификации клиента банком.

Документы для организаций

Для открытия расчетного счета юридическим лицом требуется сбор расширенного пакета документов. Опять же, точный перечень документации зависит от банка и от вида деятельности фирмы. Если снова рассмотреть список на примере Альфа Банка, он будет таким:

• устав и учредительный договор компании;
• карточка с образцами печатей и подписей уполномоченных лиц: бухгалтеров, руководителей и пр. Кроме того, понадобятся документы, подтверждающие полномочия указанных в карточке лиц (удостоверения личности, приказы, доверенности);
• лицензии, если деятельность фирмы предполагает лицензирование;
• информация о деловой репутации;
• доверенности и документы доверенных лиц, если у них будет доступ к счету;
• свидетельство о регистрации юридического лица;
• выписка из ЕГРЮЛ;
• заявление или анкета, которые обычно составляются в отделении банка.

Причины отказа банков в открытии расчетного счета

Согласно Федеральному закону от 07.08.2001 г. N 115-ФЗ банки вправе отказать в открытии счета в следующих случаях:

• Предоставление недостоверных сведений, касающихся юридического адреса фирмы или отсутствие фирмы по указанному адресу (нарушение выявляется с помощью выездной проверки сотрудника банка в офис организации, либо в телефонном разговоре с собственником офисного помещения);

• Массовый адрес (в последнее время банки стали щепетильно относиться к массовым адресам, и если адрес является массовым, то служба безопасности банка выносит отказ в открытии расчетного счета).

• Наличие сведений, повествующих, что физическое (юридическое) лицо имел или имеет проблемы с законом, либо причастно к террористической деятельности.

Помощь в открытии расчетного счета

Компания БУХпрофи является партнером следующих банков: Тинькофф, Сбербанк, Альфа Банк, Райффайзенбанк, Точка или ВТБ и предлагает вам воспользоваться бесплатной услугой подготовки документов для открытия расчетного счета в указанных банках. Документы будут подготовлены нашими специалистами и отправлены в банк, все что вам необходимо — это прислать нам номер ОГРН, контактный телефон и указать желаемый банк. Мы самостоятельно сформируем выписку из ЕГРЮЛ, подготовим документы, вам останется встретиться со специалистом банка и подписать готовые документы. Расчетный счет будет открыт максимально быстро и на выгодных условиях. Получить консультацию и заказать услугу можно по телефонам: 8(495) 150-34-22 или 8(985) 727-83-30 или воспользоваться формой заказа.

При поддержке надежных партнеров!

Для наших клиентов открытие расчетного счета в банках партнерах осуществляется по упрощенной схеме.

Открытие расчетного счета ООО на примере «Сбербанка»

А теперь определимся с особенностями открытия расчетного счета для организаций на примере всё того же «Сбербанка».

В таблице ниже, вы можете просмотреть, какие документы для открытия расчетного счета ООО необходимы:

Перечень документов	Копии/оригиналы, необходимые для предоставления
Устав либо учредительный документ	Оригиналы. Если вы предоставляете копии, то они должны быть заверены нотариусом, либо же представителем банка.
Форма Р50007 листа записи ЕГРЮЛ	Допускается предоставление только оригинального документа.
Выписка из ЕГРИП	Можно принести саму выписку или ее заверенную копию (у нотариуса, представителя ФНС либо банка).
Карточка с подписями и печатями	Если вы приносите копию, то ее может заверить нотариус либо банковский специалист.
Документы, подтверждающие полномочия третьих лиц на распоряжение счетом	Копии можно заверить у нотариуса или банковского оператора.
Бумаги, подтверждающие права единоличного органа управления	Заверяются у нотариуса или банковским специалистом.
Паспорта лиц, имеющих доступ к счету	Исключительно оригиналы.
Лицензии	Копии подписываются нотариусом либо банковским представителем.
Доверенность, если счет открывается представителем, а также паспорт уполномоченного лица	Только оригинал документа.

Отличия между лицевым и расчетным счетом

Итак, основная разница между двумя видами счетов, которые клиенты открывают в банках, заключается в следующем:

• в отличие от расчетного счета, лицевой не позволяет проводить денежных операций по ведению коммерческой деятельности;
• используется только для осуществления расходов, не связанных с предпринимательской деятельностью: оплата мобильной связи, услуг ЖКХ, открытие вкладов и их пополнение, приобретения валюты, получение кредитных средств, выдача заработной платы и так далее.

Расчетный счет, в отличие от лицевого, обладает следующими характеристиками:

• используется исключительно для ведения предпринимательской деятельности (осуществления платежей, получения оплаты за оказанные услуги или проданные товары на регулярной основе);
• предоставляет владельцу возможность осуществлять платежные операции с других банковских счетов;
• открывается только юридическим лицам и предпринимателям;
• при необходимости может использоваться для хранения средств, что является функцией лицевого счета;
• расчетные счета открываются клиентам только в банках. В отличие от них, лицевые могут открываться у операторов мобильной связи, в страховых компаниях и т.д.

Некоторые предприниматели и юридические лица открывают лицевые счета и пытаются использовать их для ведения коммерческой деятельности, однако сделать это крайне затруднительно. Банки обладают полномочиями отслеживать операции своих клиентов, и в случае обнаружения регулярных поступлений и платежей по лицевому счету, имеющих признак коммерческой деятельности, финансовые учреждения могут блокировать такие операции и прекращать отношения с такими клиентами.

Желание использовать лицевые счета обусловлено тем, что они отличаются от расчетных более низкими тарифами обслуживания и упрощенным характером работы с наличными денежными средствами. Однако в настоящее время банки очень жестко отслеживают оборот наличных денег и правильность ведения кассовых операций предприятиями, поскольку данная функция предписана им законодательством. Поэтому кроме прекращения сотрудничества, банки могут также сообщить о подозрительных операциях в налоговые органы, что чревато для их клиентов уже административной и уголовной ответственностью.

Таким образом, рекомендуется в разных ситуациях пользоваться разными банковскими услугами и учитывать отличия, которыми обладают лицевой и расчетный счета. Юридическим лицам и предпринимателям для осуществления своей деятельности следует открывать расчетные счета, лицевые могут использоваться для перечисления зарплаты сотрудникам или получения банковского займа. Физические лица могут использовать лицевые для совершения всех операций. При этом в обоих случаях имеется возможность дистанционного обслуживания для их совершения необходимых операций (проведения платежей, открытия вкладов и депозитов, получения вознаграждений и так далее). Нарушение соглашений с банками с целью сэкономить или получить дополнительные возможности могут привести к существенным потерям.

Под данным счетом подразумевается счет юридического лица, владеющий самостоятельным балансом в банке. Данный счет преопределяет хранение средств, осуществление безналичных процедуры с другими физическими и юридическими лицами. Главным критерием является то, что для получения прибыли и хранения средств он не применяется, иными словами расчетный счет создается для того, чтобы клиент в любую минуту смог получить доступ к средствам и распоряжению ими (перевод денежных средств контрагенту, внесение некой суммы на счет или же ее снятие).

Рассмотрим открытие расчетного счета. Следует отметить, что расчетный счет формируется только в рублевой валюте, для иностранной же валюты открываются счета иного характера. Итак, для открытия расчетный счет в выбранном банке предоставляется нижеследующий пакет документаций:

• Карточка с образцами подписей и печати руководящих лиц.
• Сведения об отсутствии/наличии задолженности с налоговой инспекции.
• Документ, удостоверяющий личность тех лиц, которые будут иметь доступ к расчетному счету.
• Копии учредительных документов предварительно заверенные у нотариуса.
• Заполненный договор на открытие расчетного счета, заявление и анкета.

Расшифровка расчетного счета. В своем составе расчетный счет содержит 20 цифр, которые поделены на 6 групп:

1. Группа №1 охватывает начальные 3 разряда (цифры), обозначающие назначение счета (учет капитала, фонда, доходов и убытков кредитного учреждения, процедуру хранения, межбанковские проводки).
2. Группа №2 заключает в себе следующие 2 цифры после 1 группы, а именно цифры под номерами 4 и 5. Данная группа досконально раскодирует показатели первой группы.
3. Группа №3 выполняет функцию указателя валюты, в которой осуществляются безналичные операции.
4. Группа №4 включает в себя одну единственную цифру, которая является контрольной-параметр, просчитанный по сложной формуле, и предназначающийся для тестирования точности заданных счетов при выполнении операций.
5. Группа №5 включает в себя 4 цифры, обозначающие номер головного офиса или филиала банка.
6. Группа №6 охватывает в себя последние 7 цифр, которые и являются номером счета.

О публичности договора банковского счета

В правовой доктрине не сложилось единого мнения по вопросу о том, является ли договор банковского счета публичным договором.

Существует точка зрения, что договор банковского счета относится к публичным договорам. Такой подход аргументируется тем, что банк, являясь специально образованным для проведения банковских операций, и в том числе расчетных, не может отказать клиенту, за некоторыми исключениями, в заключении договора банковского счета. Условия такого договора являются одинаковыми для всех клиентов .

См.: Братко А.Г. Банковское право России: Учебное пособие. М.: Юридическая литература, 2003. С. 641; Гражданское право: Учебник. Часть 2. Обязательственное право / Под ред. В.В. Залесского. М.: МТК «Восточный экспресс», 1998. С. 378.

Сторонники противоположной точки зрения считают, что договор банковского счета нельзя признать публичным договором .

См.: Сарбаш С.В. Договор банковского счета: проблемы доктрины и судебной практики. М.: Статут, 1999. С. 18; Гражданское право: Учебник: В 2 т. Том 2. Полутом 2 / Отв. ред. проф. Е.А. Суханов. 2-е изд., перераб. и доп. М.: БЕК, 2002. С. 246; Ефимова Л.Г. Банковские сделки (актуальные проблемы). Автореф. дис. … д. ю. н. М., 2000. С. 18; Брагинский М.И., Витрянский В.В. Договорное право. Книга первая: Общие положения. 2-е изд., испр. М.: Статут, 1999. С. 252.

В юридической литературе высказывается также мнение, занимающее как бы промежуточное положение между двумя полярными позициями: договор банковского счета близок к публичному договору.

В.А. Белов отмечал, что «договору банковского счета присущи только два признака публичного договора, а именно: 1) обязанность банка заключить договор банковского счета со всяким потенциальным клиентом, обратившимся к нему с предложением открыть счет на объявленных банком условиях и 2) последствия необоснованного уклонения банка от исполнения этой обязанности» .

Об ответственности банков за нарушение порядка открытия счетов налогоплательщикам

Статьей 132 НК РФ предусмотрена ответственность банка за нарушение порядка открытия счета налогоплательщику. Однако следует отметить, что НК РФ не регламентирует порядок открытия банковских счетов, а устанавливает исключительно две публичные обязанности банков, связанные с учетом налогоплательщиков при открытии (закрытии) банковских счетов (п. 1 ст. 86 НК РФ), за неисполнение которых ст. 132 НК РФ и предусмотрена налоговая ответственность банков. Речь идет о следующих обязанностях банка: обязанности открытия счетов организациям и индивидуальным предпринимателям только при предъявлении ими свидетельства о постановке на учет в налоговом органе и обязанности информирования налоговых органов об открытии или закрытии таких счетов в пятидневный срок.

Как отмечалось выше, ст. 86 НК РФ на банк возложена публичная обязанность сообщить в налоговый орган об открытии или закрытии счета организации, индивидуального предпринимателя по месту их учета в пятидневный срок со дня соответствующего открытия или закрытия такого счета. В то же время ст. 132 НК РФ предусмотрена налоговая ответственность в виде взыскания штрафа в размере 20 тыс. руб. только за несообщение банком налоговому органу указанной выше информации, а за нарушение банком пятидневного срока сообщения ответственность не предусмотрена.

В связи с тем что налоговые органы принимали решения о привлечении банков к ответственности за несвоевременное сообщение ими сведений об открытии или закрытии счетов клиентов, Президиум Высшего Арбитражного Суда РФ (Постановления от 10.04.2002 N 3611/01 и от 17.04.2002 N 755/02 , Информационное письмо от 17.03.2003 N 71 ) указал на недопустимость расширения сферы действия норм о налоговой ответственности, в том числе по мотиву логичности и целесообразности такого расширения.

Вестник ВАС РФ. 2002. N 10.
Вестник ВАС РФ. 2003. N 5.

Если банк в пятидневный срок не сообщил в налоговый орган об открытии счета налогоплательщику, то правомерно возникает вопрос: до какого момента времени банк может это сделать, чтобы избежать налоговой ответственности за несообщение. Из Постановления Президиума ВАС РФ от 10.04.2002 N 3611/01 следует, что таким моментом является момент выявления налоговым органом факта ненаправления сообщения об открытии счета.

Итак, если банк сообщил в налоговый орган об открытии счета с нарушением установленного срока, но до выявления налоговым органом такого нарушения, правовые основания для привлечения банка к налоговой ответственности отсутствуют.

Как ускорить процесс получения номера счета

Для того чтобы весь процесс не занял у вас много времени, необходимо:

• Внимательно заполнить онлайн-заявку, не оставляя пустые поля.
• После заполнения заявки вам будет доступен личный кабинет, где нужно прикрепить сканы или фото всех требуемых документов. Они у каждого банка могут быть разные. Но, как правило, это ИНН, паспорт, а для ООО еще и Устав.
• Обязательно оставляйте актуальные контактные данные для связи с вами — номер телефона, адрес электронной почты.
• Если встреча будет проходить в вашем офисе или дома, то к приезду менеджера банка подготовьте оригиналы документов, которые он просил.
• Узнайте, нужно ли снимать с документов копии и как они должны быть заверены — подписью, печатью, нотариально, или их заверит банковский работник.

Можно ли работать без расчётного счёта?

В законе нет пунктов, обязывающих все ИП и ООО заводить расчётный счёт. Однако, в нормативных актах есть ограничения на сумму 100 000 рублей по одному договору. Эта оговорка означает, что при сумме договора с контрагентом свыше 100 000 рублей, средства должны быть переведены исключительно на расчётный счёт компании.

Некоторые предприниматели стараются не допускать, чтобы по одному договору сумма превысила 100 000 рублей, и каждый раз открывают новые. Однако, такие действия рано или поздно заинтересуют налоговый орган, что чревато штрафами.

Важно понимать, что в открытии счёта нет ничего сложного. К тому же, это удобно, если в дальнейшем вы захотите расширить границы бизнеса

Современные технологии позволяют контролировать денежные потоки фирмы в режиме онлайн, что возможно только при открытии счёта.

Когда открытие расчетного счета является обязательным

Но есть ряд условий, при которых ООО не может вести деятельность без счета, иначе это повлечет наложение штрафных санкций на компанию. Такими условиями являются следующие:

• Расчеты между юридическими лицами и ИП по одному договору в сумме свыше 100 000 рублей. Если сумма оплаты по договору между ООО и ИП или ООО и ООО больше 100 000 рублей, то наличными такую оплату производить нельзя. Об этом условии сказано в шестом пункте Указаний Центрального банка РФ от 7октября 2013 года с номером 3073.
• Сумма наличных средств в кассе на конец рабочего дня выше установленного предприятием лимита остатка. В Указании Центрального банка РФ с номером 3210 от 11 марта 2014года сказано, что все денежные средств свыше установленного лимита должны быт сданы в банк на расчетный счет.

Важно! В настоящий момент предприятия, которые относятся к малому бизнесу, и индивидуальные предприниматели имеют право не рассчитывать и не устанавливать лимит остатка наличных денег в кассе. Следовательно и хранить в кассе такие хзяйствующие субъекты могут любую сумму денежных средств.

• В четвертом пункте Указаний Центрального банка РФ от 7октября 2013 года с номером 3073 указано, что банковские счета должны применяться хозяйственными субъектами при таких операциях как: договор аренды имущества, которое является недвижимым; операции с ценными бумагами, проведение азартных игр и выдача займов.

Похожие записи:

• Патентная система налогообложения изменилась с 2021 года: плюсы и минусы
• Как получить статус малоимущей семьи в 2023 году
• В 2023 году увеличились минимальные и максимальные размеры пособий