Какие налоговые льготы положены ветеранам труда в 2023 году
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какие налоговые льготы положены ветеранам труда в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Получившие звание не платят имущественный налог: любая Недвижимость и доли. В 2016 государство предоставило выбор, за какую квартиру или дом не оплачивать налог. В первую очередь это направлено на граждан, занимающихся переоформлением квартир на близких родственников, имеющих статус ветерана.
Порядок получения документа, удостоверяющего статус ветерана труда
Для получения права на оформление льгот у кандидата должен быть документ, подтверждающий соответствующий статус. При отсутствии удостоверения, необходимо следовать нижеперечисленному алгоритму:
- Подготовка пакета документов, указывающих на наличие у кандидата оснований для получения статуса (трудовая книжка, справка о стаже, ордена, медали и прочее);
- Личная явка в отдел соц. защиты;
- Составление заявления по установленному образцу;
- Передача требуемых бумаг специалисту службы;
- Ожидание периода рассмотрения, проверки и вынесения итогового решения специальной комиссией (порядка 30 дней);
- Оформление распорядительного акта о присвоении статуса ветерана труда;
- Направление уведомительного письма непосредственному заявителю (не позднее 5 дней со дня составления документа);
- Повторная явка в орган соц. защиты для получения итогового документа;
- Запрос информации о полагающихся преференциях и составление заявления на предмет их предоставления.
Как определяется перечень льгот ветеранам труда
Статьей 22 Закона № 5-ФЗ полномочия по установлению льгот ветеранам труда всех категорий переданы субъектам РФ. Поэтому уточнять, какие меры региональной соц. поддержки действуют в вашем субъекте РФ, нужно через отделы социальной защиты по месту жительства, на сайтах органа власти. Также в ст. 13 Закона № 5-ФЗ приведен общий перечень федеральных льгот, которые распространяются на все категории ветеранов, в том числе ветеранов труда.
Меры соц. поддержки со стороны государства включают:
- назначение, выплату и регулярную индексацию пенсий и пособий;
- назначение к пенсии ЕДВ (Единовременной денежной выплаты);
- выделение жилья из государственного или муниципального жилфонда;
- компенсация затрат на оплату коммуналки, квартплаты;
- оказание медицинской и протезно-ортопедической помощи.
В 2005 году, когда вступили в силу указы Президента РФ, устанавливающие ДЕМО, дополнительное ежемесячное материальное обеспечение устанавливалось в беззаявительном порядке по документам, имеющимся в выплатных делах получателей пенсии и других социальных выплат.
В настоящее время гражданам, имеющим право на ДЕМО, но не реализовавшим его, необходимо подать заявление о назначении этой выплаты в территориальный орган Пенсионного фонда России по месту жительства.
Ежегодная индексация ЕДВ (ежемесячной денежной выплаты) для федеральных льготников произойдет с 1 февраля 2022 года. Эта небольшая, но все-таки прибавка к сумме пенсионных выплат. Проиндексирована будет не вся выплата, а лишь ее часть, которую на руки получают инвалиды, ветераны, чернобыльцы и еще ряд получателей. Сумма прибавки была известна и ранее, но официально она была утверждена в самый последний момент. Полный перечень размеров ЕДВ и категорий граждан, имеющих право на ЕДВ, бланки всех справок и заявлений, подготовленные Пенсионным Фондом России, мы публикуем в данном материале.
В августе текущего года появились сообщения о том, что запланировано повышение ежемесячных денежных выплат в 2022 году в России ветеранам боевых действий, которое стартует в феврале 2022. Средства для го проведения заложены пока только в проекте бюджета Пенсионного фонда РФ, предварительный размер – 4,3%. Тяжелая экономическая ситуация в стране привела к повышению цен и росту инфляции, хотя по некоторым предположениям он должен вернуться к привычному уровню в 4%.
Точная цифра повышения станет известна после издания российским Правительством специального Постановления. Если обстоятельства потребуют уменьшения или увеличения цифры запланированной индексации, это будет предпринято и зафиксировано в нормативном документе.
Цифра указана в Плане экономического развития на ближайшее экономическое трехлетие. Окончательное решение, соответствующее данным Росстата по инфляции текущего года, будет принято в первом месяце нового года. Размер суммы, которую будут выплачивать ветеранам БД, зависит и от их решения, использовать ли НСУ, в полной мере, или частично, или отказаться от пакета, предложенного государством и предпочесть денежное выражение.
Законопроект № 680435-7 (автор – депутат ГД А. Шерин), предусматривал увеличение ЕДВ ветеранам БД до половины прожиточного минимума, что значительно увеличило бы объем помощи от государства. Однако в марте он не набрал кворума, а новых предложений по этому поводу полка не отмечено.
В плане экономического развития нашло отражение и рост пенсии у граждан с ограниченной трудоспособностью. Увеличение ЕДВ по инвалидности – только один из методов, которые ежегодно предполагают повышение объема помощи от государства. На получение ЕДВ имеют право все граждане, перечисленные в списке федеральных льготников, рост помощи от государства происходит по нескольким направлениям:
- рост базовой части (точная дата определяется принадлежностью к определенному виду);
- индексация НСУ и ЕДВ;
- увеличение стоимости ИПК, если пенсия страховая;
- индексация денежного довольствия у действующих военных и силовиков, которая влияет на пенсии от МВД.
Предусмотрено повышение ЕДВ инвалидам 2 группы в 2022 году, это мероприятие коснется людей с ограниченными возможностями, отнесенными МСЭ к 1 и 3 группе, получат небольшую прибавку дети-инвалиды. Эту выплату в законодательном порядке стали назначать автоматически, в проактивном режиме с июля 2020 года. Пенсионный фонд России взаимодействует с ФРИ и назначает после признания за человеком инвалидного статуса.
Люди, которым присвоен такой статус, тоже имеют право на получение ЕДВ, которая подлежит ежегодной февральской индексации. Насколько весомым будет повышение ежемесячных денежных выплат ветеранам труда, зависит от категории пенсионера и характера его статуса.
Какие налоговые льготы могут быть
Налоговые льготы могут существенно улучшить качество жизни ветеранов, а также способствуют трудоустройству и мобильности граждан, получивших это почетное звание.
Какие налоговые послабления предоставляют ветеранам труда (в 2023 году):
- освобождение от уплаты имущественного налога;
- льготы по транспортному налогу;
- льготы по земельному налогу;
- денежные вознаграждения, до определенной суммы, не подлежат налогообложению.
ЕДВ ветеранам боевых действий в 2023 году
Выплаты для ВБД тоже проиндексируют с 1 февраля 2023 года (предварительно на 12,4%). После индексации ветеранам боевых действий будут ежемесячно выплачивать:
- по 3913,60 руб. в случае отказа от НСУ;
- по 2437,29 руб. при сохранении соцпакета полностью.
При частичном отказе от набора соцуслуг будут выплачиваться следующие суммы:
| Какие льготы сохранены | ЕДВ ВБД с 01.02.2023 г. |
|---|---|
| Лекарства + санаторий | 2600,61 |
| Лекарства + проезд | 2613,20 |
| Лекарства | 2776,52 |
| Проезд + санаторий | 3574,37 |
| Санаторий | 3737,69 |
| Проезд | 3750,28 |
Стоит также рассказать о законопроекте, который в начале 2022 года внесли на рассмотрение в Госдуму. В нем были предложены новые льготы и меры социальной поддержки ветеранов боевых действий, а также изменение порядка индексации ЕДВ для ВБД начиная с 2023 года. Депутаты предложили определять процент повышения выплат по схеме «инфляция + 1%», то есть применительно к февралю 2023 года это была бы индексация на 13,4%.
Как определяется перечень льгот ветеранам труда
Статьей 22 Закона № 5-ФЗ полномочия по установлению льгот ветеранам труда всех категорий переданы субъектам РФ. Поэтому уточнять, какие меры региональной соц. поддержки действуют в вашем субъекте РФ, нужно через отделы социальной защиты по месту жительства, на сайтах органа власти.
Также в ст. 13 Закона № 5-ФЗ приведен общий перечень федеральных льгот, которые распространяются на все категории ветеранов, в том числе ветеранов труда.
Меры соц. поддержки со стороны государства включают:
- назначение, выплату и регулярную индексацию пенсий и пособий;
- назначение к пенсии ЕДВ (Единовременной денежной выплаты);
- выделение жилья из государственного или муниципального жилфонда;
- компенсация затрат на оплату коммуналки, квартплаты;
- оказание медицинской и протезно-ортопедической помощи.
Почти для всех категорий ветеранов (ВОВ, боевых действий и т.д.) указанный перечень существенно расширяется в специальных статьях Закона № 5-ФЗ. Однако для ветеранов труда этот вопрос должны решать власти региона. Поэтому при рассмотрении списка федеральных льгот нужно учитывать, что в вашем субъекте РФ этот перечень может быть больше.
Также нужно учесть, что точные размеры и порядок предоставления большинства федеральных льгот также должны определять регионы. Например, вопрос с выделением жилья решается исключительно на местно уровне, т.е. за счет регионального или муниципального жилфонда, хотя основания для постановки в очередь указаны в федеральном акте.
Разберем основания для предоставления льгот ветеранам труда по каждому из направлений соц. поддержки.
Виды региональных льгот
Субъекты РФ вправе сами решать, какие льготы и в каком порядке предоставлять ветеранам труда. Поэтому выделим меры соц. поддержки, которые стандартны для большинства регионов:
- бесплатный проезд на городском общественном транспорте (может вводиться ограничение на количество бесплатных поездок);
- скидки на проезд в электричках, либо бесплатный проезд на летний дачный период;
- денежные доплаты и пособия по линии соц. защиты, либо предоставление социальных услуг на аналогичную сумму;
- дополнительные льготы в сфере здравоохранения (например, льготное выделение путевок в пределах ежегодной квоты регионального Минздрава);
- полная или частичная компенсация проезда к месту лечения или отдыха;
- предоставление льгот по лекарственным препаратам, выдача талонов на приобретение лекарств в социальных аптеках по сниженным ценам;
- предоставление льгот на приобретение продуктов через магазины-партнеры (о введении таких социальных программ нужно уточнять в отделе соц. защиты);
- иные виды льгот и преимуществ.
Почти во всех случаях льгота предоставляется только самому ветерану, но не членам его семьи.
Для получения федеральных льгот достаточно один раз подтвердить статус ветерана труда. Это можно сделать через ПФР. МФЦ или отдел соц.
защиты. После подтверждения статуса такая информация будет включена в федеральный регистр льготников. Дополнительных подтверждений впоследствии не потребуется, так как все государственные и муниципальные ведомства обязаны запрашивать информацию из регистра самостоятельно.
Монетизация – процедура перевода права на льготу в денежный эквивалент.
На практике встречаются случаи, когда ветеран труда не имеет возможности воспользоваться предлагаемыми ему государством льготами в полном объеме, по не зависящим от него причинам (проживание в селе и отсутствие необходимости в использовании общественного транспорта). Чтобы восстановить баланс интересов и справедливость, законодатель дает право монетизировать неиспользуемые меры социальной поддержки.
Получить компенсацию можно при отказе от:
- Бесплатного проезда в общественном транспорте;
- Льготного предоставления лекарственных препаратов;
- Ежегодной путевки на санаторно-курортное лечение.
Сумма выплаты, на которую монетизируется преференция, определяется властями региона.
Налоговый вычет на приобретенную недвижимость
Эти налоговые льготы имеют ветераны труда и другие граждане РФ, независимо от их возраста и звания. Условием является лишь наличие у них доходов и уплата с них НДФЛ.
Пенсионер может получить вычет с суммы 2 млн. руб. на приобретение жилья и 3 млн. руб. процентов по ипотечному кредиту за три года до обращения за вычетом.
Основанием будет декларация 3НДФЛ, справки о заработной плате, документы на недвижимость (выписка из реестра прав, платежные, акт приемки-передачи). В заявлении требуется указать реквизиты счета, на который переведут излишне перечисленную в бюджет сумму.
Если единственным доходом ветерана труда была только пенсия, пособия, компенсационные выплаты и материальная помощь до 4 тыс. руб. в год, воспользоваться этой льготой он не сможет.
Как ветерану труда оформить выплаты и льготы?
Граждане подтверждают ветеранский статус «заслуженного труженика» в Пенсионном Фонде и службах соцзащиты. Паспорт, пенсионное удостоверение, заявление для получения социальных выплат подают в ПФР лично, через официальный сайт или в отделении МФЦ. Написать заявление на выплаты могут родственники (по доверенности) и законные опекуны ветерана. Обращение рассматривается в течение 30 дней.
Правила и условия присвоения ветеранского звания устанавливаются субъектом РФ. Ветераны труда на группе инвалидности, прошедшие блокаду, отечественную войну и т.д., являются федеральными льготниками. Они тоже подают заявление на компенсации и выплаты через отделение ПФР или МФЦ по месту проживания.
Льготы краевого и местного уровня оформляются через службы соцзащиты населения по месту проживания ветерана. Льготник предоставляет:
- паспорт;
- бумаги, подтверждающие статус ветерана труда;
- пенсионное удостоверение;
- трудовую книжку (копия), справку о доходах;
- квитанции, чеки для подтверждения расходов;
- социальную карту (при наличии);
- реквизиты счета.
Соцзащита рассматривает документы в срок – 10 дней. Бумаги можно направить заказным письмом, желательно с уведомлением и описью вложений. Ветеран сможет пользоваться льготами со следующего месяца после подачи заявления. При получении отказа от отдела соцзащиты необходимо подавать апелляцию в суд в течение 5 дней.
Не дают право на звание «Ветеран труда»
Полномочиями учреждать ведомственные знаки отличия наделены только федеральные государственные органы и государственные корпорации.
Местные органы государственной и муниципальной власти не уполномочены учреждать ведомственные знаки отличия, дающие право на присвоение звания “Ветеран труда”.
Поэтому награды от имени губернатора Хабаровского края, правительства Хабаровского края, отраслевых министерств Хабаровского края и других субъектов Российской Федерации, грамоты и благодарности администрации Хабаровска, мэра города не учитываются при присвоении звания “Ветеран труда”.
Не учитываются:
- почетные звания, знаки, значки, грамоты, дипломы, другие награды, учрежденные и выданные предприятиями, общественными организациями, войсковыми частями, Пенсионным фондом.
- медали, дипломы, грамоты, именные подарки и иные поощрения за победу или участие в спортивных соревнованиях, различных конкурсах федерального, регионального и местного значения, дипломы, подтверждающие ученое звание или степень, звание “Ударник коммунистического труда”, награды, учрежденные организационными комитетами всесоюзных фестивалей народного творчества, а также медали Выставки достижений народного хозяйства.
Кого относят к ветеранам труда
Список граждан, которые приставлены к награде,утвержден ст. 7 ФЗ № 5. Звание присуждается человеку при наличии:
- удостоверение ветерана труда;
- ордена или медали СССР или РФ;
- почётные звания России или Советского Союза;
- почётную грамоту или благодарность Президента РФ;
- знак отличия ведомственного характера, полученный за заслуги в труде или на службе. Второе условие — срок работы в сфере, где произошло награждение, не меньше 15 лет при общем трудовом стаже не менее 25 лет для мужчин и 20 лет для женщин. Стаж неважен, если претендент на звание имеет выслугу лет;
- трудовой опыт в несовершеннолетнем возрасте в период второй мировой и при этом имеющие стаж не меньше 40 лет (35 для женщин). Для доказательства необходимо предоставить документацию. Возможности лишаются те, кто работал на оккупированной противником территории.
П. 4 ФЗ № 5 разрешает субъектам РФ с помощью законов выбирать условия награждения. Во многих регионах награда доступна лишь тем, чьи звания связаны с трудовой деятельностью. Такое толкование поддерживает и Верховный Суд РФ.
Какие льготы положены ветеранам труда в Москве и регионах в 2022 году
Звание «Ветеран труда федерального значения» дает гражданину возможность получать различные государственные меры поддержки.
Большая часть из них не представляет собой каких-то больших привилегий и выплат, ЗАТО действуют такие льготы на территории всей Российской Федерации.
А лицам с удостоверением “Ветеран труда регионального значения” приходится довольствоваться местными поощрительными привилегиями, перечень которых регулируется исключительно властями субъекта РФ, на территории которого и проживает льготник.
Однако федеральное законодательство устроено таким образом, что по некоторым вопросам власти регионов получают право на изменение или дополнение ряда общероссийских норм и правил собственными корректировками. В частности, субъекты могут по своему усмотрению добавлять и вводить отдельные льготы для определенных категорий граждан.
Чем больше региональный бюджет, тем больше возможностей для оказания помощи жителям субъекта РФ имеют власти. Одна из статей расходов – льготы местного уровня, в том числе, и для ветеранов труда. В Москве гражданам с таким статусом полагается немало преференций, о которых многие просто не знают.
Ежемесячные надбавки ветеранам труда
Ежемесячная доплата к пенсии ВТ назначается из средств регионального бюджета на основании местных нормативно-правовых актов. Размер в каждом регионе может варьироваться. Максимальную прибавку к пенсии по РФ — 5 тыс. р. ежемесячно получают ВТ Пермского края.
В каждом регионе устанавливается свой размер доплат. Например, размер надбавки, которую выплачивают из московского бюджета, составляет 1 тыс. р. Такая сумма утверждена в постановлении городского правительства № 805-ПП «Об установлении размеров отдельных социальных и иных выплат на 2019 год» п. 4.2.3.
Региональный пример:
• Самарская обл. – от 500 до 900 р. в зависимости от стажа и возраста получателя субсидии;
• Санкт-Петербург — 707 р.;
• Свердловская обл. – 600 р.;
• Ленинградская обл. – 550 р.;
• Москва – от 500 до 1 тыс. р.;
• Краснодарский край – 500 р.;
• Новосибирская обл. — 180 р.
Нужно отметить, что ни в одном федеральном законодательном акте нет указания на то, что доплата к пенсии заслуженным труженикам должна начисляться в обязательном порядке. Все дело в том, что подобные вопросы решаются на региональном уровне. Если на областном уровне не установлены финансовые доплаты, то человек не может обратиться в суд о том, что его права нарушены.